Amerika'da vergi beyannamesi 2026: kim verir, hangi form, Türkiye'deki gelir bildirilir mi?

Amerika’da gelir elde eden Türklerin çoğu her yıl IRS’e (federal vergi idaresi) gelir vergisi beyannamesi verir. Hangi formu dolduracağınızı ve hangi gelirleri bildireceğinizi belirleyen ilk soru şudur: vergi açısından Amerika’da yerleşik misiniz, değil misiniz? Bu rehber bu sorudan başlayarak beyannamenin temel adımlarını anlatıyor. Kişisel vergi tavsiyesi değildir; durumunuz karışıksa bir vergi uzmanına danışın.

Kimler vergi beyannamesi vermek zorunda?

IRS’e göre Amerika’da çalışan vatandaşların ve green card sahiplerinin çoğu beyanname vermek zorundadır. Zorunluluk, gelirinizin belli bir sınırı geçip geçmediğine bağlıdır. Örneğin 2025 vergi yılı için 65 yaş altındaki bekar biri, brüt geliri 15.750 doları geçtiyse beyanname vermek zorundaydı. Kendi işinden yıllık 400 dolar veya daha fazla kazananlar da beyanname verir.

Gelir sınırın altında kalsa bile beyanname vermek işinize yarayabilir. Maaşınızdan kesilen vergiyi geri almanın ya da iade edilebilen vergi kredilerinden yararlanmanın yolu beyanname vermektir.

Vergi açısından yerleşik miyim, değil miyim?

Vergideki “yerleşik” (resident alien) kavramı göçmenlik statüsünden farklıdır. IRS’e göre vatandaş olmayan biri iki testten birini geçmezse vergi açısından yerleşik olmayan (nonresident alien) sayılır:

• Green card testi: Geçerli bir green card’ınız varsa vergi açısından yerleşiksiniz.
• Gün sayma testi (substantial presence test): İçinde bulunulan yıl en az 31 gün Amerika’da bulunmuş olmanız ve üç yıllık hesapta toplam 183 güne ulaşmanız gerekir.

Üç yıllık hesap şöyle yapılır:

F, J, M veya Q vizesiyle gelen öğrencilerin ve bazı J vizeli öğretmen ve stajyerlerin günleri belli koşullarla bu hesaba katılmaz. Bu kişiler Form 8843 doldurur. Amerika’ya geldiğiniz ya da ayrıldığınız yıl, aynı yıl içinde hem yerleşik hem yerleşik olmayan sayılabilirsiniz. Buna “dual status” denir ve beyannamesi daha karışıktır.

Form 1040 mı, Form 1040-NR mı?

Yerleşik olmayanlarda son tarih gelirin türüne göre değişir. Amerika’da vergi kesintisine tabi maaş aldıysanız son tarih 15 Nisan’dır. Maaşınız yoksa ve Amerika’da iş yeriniz yoksa son tarih 15 Haziran’dır.

SSN mi, ITIN mi?

Beyannamede kimlik numarası olarak Social Security numaranızı (SSN) yazarsınız. SSN alma hakkınız yoksa IRS’ten ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) alırsınız. ITIN 9 haneli bir vergi numarasıdır ve göçmenlik durumunuz ne olursa olsun vergi yükümlülüğü olan herkes, eşi ve bakmakla yükümlü olduğu kişiler için alınabilir.

• Başvuru Form W-7 ile yapılır ve genellikle beyannameyle birlikte gönderilir.
• IRS’e göre sonuç genellikle 7 hafta içinde bildirilir; vergi döneminde (15 Ocak ile 30 Nisan arası) veya yurt dışından başvuruda 9 ila 11 hafta sürebilir.
• ITIN çalışma izni vermez, göçmenlik durumunu değiştirmez ve Social Security haklarına ya da EITC kredisine hak kazandırmaz.

W-2 ve 1099 nedir?

• W-2: Maaşlı çalışıyorsanız işvereniniz yıl içinde size ödediği ücreti ve kestiği vergileri bu formla bildirir. IRS’e göre işverenler W-2’yi çalışanlarına 31 Ocak’a kadar vermek zorundadır.
• 1099: Maaşlı çalışan olarak değil de serbest çalışan (bağımsız yüklenici) olarak para aldıysanız, size ödeme yapan şirket veya kişi bu ödemeyi 1099 türü bir formla bildirir. Serbest çalışanlar için kullanılan form 1099-NEC’tir.

Beyannameye başlamadan önce bu formların hepsinin elinize ulaştığından emin olun. Bu formların kopyaları işveren veya ödeme yapan tarafından devlete de gönderilir, bu yüzden beyannamedeki rakamlar formlarla aynı olmalıdır.

2026 standart indirim ne kadar?

Standart indirim, vergiye tabi gelirinizden düşülen sabit tutardır. IRS’in açıkladığı 2026 vergi yılı rakamları 2027’de verilecek beyannamelerde kullanılır:

Karşılaştırma için 2025 vergi yılında bu tutarlar 15.750, 31.500 ve 23.625 dolardı. Yerleşik olmayanlar genel kural olarak standart indirim kullanamaz.

Son tarih ne zaman, uzatma nasıl alınır?

Federal beyannamenin son günü normalde 15 Nisan’dır. 2025 vergi yılının beyannameleri için son gün 15 Nisan 2026’ydı.

Yetiştiremeyecekseniz otomatik uzatma alabilirsiniz:

1. Form 4868’i internetten ya da postayla gönderin.
2. Veya IRS’e internetten ödeme yaparken uzatma seçeneğini işaretleyin.
3. Uzatma size beyan için 15 Ekim’e kadar süre verir.

Dikkat: uzatma sadece beyannameyi vermek içindir, ödeme için değildir. Borcunuz varsa tahmini tutarı Nisan’da ödeyin.

Beyannameyi ücretsiz verebilir miyim?

IRS’in 2026 başvuru dönemi için duyurduğu ücretsiz seçenekler şunlardı:

• IRS Free File: 2025 gelirine göre düzeltilmiş brüt geliri (AGI) 89.000 dolar veya altında olanlar için anlaşmalı şirketlerin ücretsiz yazılımı.
• Free File Fillable Forms: Gelir sınırı yok, formları kendiniz doldurursunuz.
• VITA ve TCE: Uygun kişilere gönüllülerin ücretsiz temel beyanname hazırlığı.

IRS’in kendi ücretsiz sistemi Direct File, 2026 döneminde sunulmadı ve IRS’in bu döneme ait ücretsiz seçenekler duyurusunda yer almadı. 2027 dönemi için güncel seçenekleri IRS’in duyurularından takip edin.

Eyalet beyannamesi de vermem gerekir mi?

Çoğu durumda evet. Federal beyannamenin yanında yaşadığınız eyaletin de ayrı bir gelir vergisi beyannamesi olabilir. Örneğin New York Eyaleti’ne göre, New York’ta yerleşik olan ve federal beyanname vermesi gereken kişiler genellikle eyalet beyannamesi de verir. New York’ta oturmayıp orada gelir elde edenlerin de beyanname vermesi gerekebilir. Kendi eyaletinizin vergi dairesinin sitesine bakın.

Türkiye’deki gelirimi bildirmem gerekir mi?

Vergi açısından yerleşikseniz evet. IRS’e göre yerleşikler dünyadaki tüm gelirlerini bildirir. Türkiye’deki kira geliri, mevduat faizi ya da Türkiye’den aldığınız maaş da buna dahildir. Yerleşik olmayanlar ise sadece Amerika kaynaklı gelirlerini bildirir.

Amerika ile Türkiye arasında 1996 tarihli bir gelir vergisi anlaşması var. Metni IRS’in vergi anlaşmaları sayfasında bulunuyor. Anlaşmanın sizin gelirinize nasıl uygulanacağı kişiye göre değiştiği için bu konuda bir vergi uzmanından destek alın.

Türkiye’de banka hesabınız varsa: Vergi açısından ABD kişisiyseniz ve yurt dışındaki tüm hesaplarınızın toplamı yıl içinde herhangi bir anda 10.000 doları geçtiyse, bu hesapları FinCEN Form 114 (FBAR) ile bildirmeniz gerekir. FBAR vergi beyannamesiyle verilmez, FinCEN’in BSA E-Filing sistemiyle ayrıca verilir. Son tarih 15 Nisan, otomatik uzatmayla 15 Ekim’dir. Ayrıntılar Amerika’dan Türkiye’ye para göndermek rehberimizde.

Özet

Önce vergi açısından yerleşik olup olmadığınızı belirleyin: green card ya da gün sayma testi sizi yerleşik yapar ve Form 1040 ile tüm dünya gelirinizi bildirirsiniz. Yerleşik değilseniz Form 1040-NR ile sadece Amerika kaynaklı gelirinizi bildirirsiniz. SSN’iniz yoksa ITIN alın, W-2 ve 1099 formlarınızı toplayın, 15 Nisan’ı kaçırmayın ve gerekirse uzatma alın ama borcu Nisan’da ödeyin. Türkiye’de geliriniz veya hesabınız varsa, vergi anlaşması ve FBAR konularında mutlaka bir vergi uzmanıyla konuşun.